По какой ставке НДС отразить возврат от покупателя в книге покупок и книге продаж?

Comments

• БухОнлайн, спасибо, но к сожалению, ни одна статья не решила вопроса.
• Добрый день!
  
  Как обычно у нас принято кидаться из одной крайности в другу.
  
  Оформление через корректировочные счета-фактуры, которые налоговый орган с 1 января этого года рекомендует всем и во вех случаях, не запрещает оформлять возврат товара, как обычную продажу Вашего товара вам же.
  
  Если покупатель настолько упрям, что никак не желает идти Вам навстречу, рекомендую оформить всё, как покупку товара у него же. 
  Но за те же деньги!
  Т.е. стоимость товара с НДС 20 процентов должна быть копейка в копейку соответствовать сумме этого же товара в декабре 2018 года, т.е. с НДС 18 %.
  
  Если же он требует доплатить при этом 2% НДС, тогда да, надо настаивать на своём, вплоть до судебного разбирательства.
  
  

  Цитата: Программа ИФНС автоматом стыкует счета-фактуры. Будет ли отказ в приёме декларации, если мы проигнорируем счёт-фактуру на возврат от покупателя?

  Конечно, будут проблемы, если у Вас корректировочный счет-фактура, а у них счет-фактура на продажу...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо большое за подробное объяснение.
  Покупатель возвращает товар с НДС 20%, аргументируя тем, что товар на счете 41 числится без НДС, а  при обратной реализации в 2019г необходимо начислить 20%. Тем не менее при возврате ссылается на документы 2018 года. Что интересно, они у себя проводят товар через счёт 62 и присылают нам акт о взаимозачёте, что бы скрутить задолженность и акт о браке товара. Вот такая комичная ситуация. 
  В любом случае, Вам спасибо большое.
• Цитата: Покупатель возвращает товар с НДС 20%, аргументируя тем, что товар на счете 41 числится без НДС, а  при обратной реализации в 2019г необходимо начислить 20%. Тем не менее при возврате ссылается на документы 2018 года. Что интересно, они у себя проводят товар через счёт 62 и присылают нам акт о взаимозачёте, что бы скрутить задолженность и акт о браке товара. Вот такая комичная ситуация.

  Комичного в этом мало. Так возвращали качественный товар до 2019 года.
  Просто они еще не перестроились на новую систему.
  
  Но я Вас спрашивал о другом: стоимость товара увеличилась на эти 2% или они его берут за свой счет?
  С Вас они не требуют доплаты этих 2%?
• Александр Погребс, 
  

  Цитата: Товар был отгружен в декабре 2018г. В январе покупатель возвращает часть товара в связи с ненадлежащим качеством. Покупатель 29.01.19 составил акт по форме ТОРГ-2, где сослался на документ поставки (декабрь 2018). Далее, 30.01.19 покупатель выписал ТОРГ-12 и Счёт-фактуру, указав ставку НДС 20%. В накладной ТОРГ-12 покупатель указал в основании "Возврат товара по акту №____ от 29.01.19"

  В том то и дело, что возвращают бракованный товар, который не может быть отгружен как их собственный. При этом составляют акт и ссылаются на него в документах на обратную реализацию. Стоимость увеличивают на 2%, требуют доплаты.
• Цитата: Стоимость увеличивают на 2%, требуют доплаты.

  Это уже слишком.
  
  Оформляйте, как возврат. Делайте корректировочный счет-фактуру. То, что они ее отказываются брать, это их заботы. Надо было сразу отправить почтой.
  На их накладной, с которой пришел возврат пишите "возврат брака".
  И гите свою линию.
  Не подписывайте им Акт сверки на 2% больше. Передавайте им свой вариант Акта сверки, где возврат с 18%.
  
  Единственное - сохраните переписку, где они сообщают, что у Вас брак и где они соглашаются на возврат.
  
  И пусть с ними разбираются налоговики.
  При наличии документов о возврате и Вашего корректировочного счета-фактуры они снимут у них вычет на сумму, показанную в этом корректировочном счете-фактуре.
  И плюс по их счету-фактуре начислять 20% НДС по несуществующей якобы поставке...
  
  Правда, покупателя этого Вы, скорее всего, потеряете...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо огромное!!!